El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha reforzado la vigilancia en las operaciones financieras, enfocándose especialmente en los depósitos en efectivo y transferencias electrónicas para identificar posibles irregularidades fiscales. Este esfuerzo tiene como objetivo promover la transparencia en las transacciones bancarias y combatir la evasión fiscal. A continuación, se explican las disposiciones relevantes y las mejores prácticas para cumplir con la normativa.Desde su implementación en 2008, el IDE grava los depósitos en efectivo que superen los 15,000 pesos acumulados en un mes, tanto para personas físicas como morales. La tasa aplicable es del 3% sobre el excedente de este umbral, y las instituciones financieras retienen el impuesto al cierre del mes.Depósitos que aplican al IDE:Operaciones que están exentas del IDE:El IDE se aplica únicamente al excedente de los 15,000 pesos mensuales en depósitos en efectivo. Veamos un ejemplo:Aunque las transferencias electrónicas no están sujetas al IDE, el SAT puede analizarlas si identifica patrones sospechosos, como montos elevados frecuentes o transacciones sin justificación clara. Para evitar problemas, es recomendable contar con documentación que respalde estas operaciones, como facturas, contratos o recibos que demuestren el origen del dinero.Si necesitas realizar depósitos o transferencias por montos elevados, es importante justificar su origen para prevenir sanciones o auditorías del SAT. Entre las estrategias más efectivas están:Algunas transacciones no generan reportes automáticos a las autoridades fiscales, como:Sin embargo, esto no exime a los contribuyentes de la obligación de declarar ingresos correctamente en sus declaraciones fiscales.Los bancos y otras entidades financieras tienen las siguientes obligaciones respecto al IDE:Para minimizar riesgos y garantizar el cumplimiento de las disposiciones fiscales, ten en cuenta estas sugerencias:BB
