La Ley de Ingresos de la Federación 2025 establece una serie de incentivos fiscales diseñados para beneficiar a diversos sectores económicos, como el transporte, la minería y el ámbito editorial. A continuación, te explicamos cómo funcionan estas medidas y cómo puedes sacarles provecho para reducir tu carga impositiva.En México, los estímulos fiscales son herramientas que el gobierno utiliza para fomentar actividades económicas específicas, impulsar la inversión en sectores estratégicos y disminuir la presión tributaria en ciertas circunstancias. Estos beneficios pueden incluir deducciones, exenciones y devoluciones de impuestos.El Artículo 16 de la Ley de Ingresos de la Federación (LIF) 2025 establece los estímulos fiscales disponibles para este año. Algunos de los más destacados son:Este beneficio está dirigido a personas dedicadas a actividades empresariales que utilicen diésel, biodiésel o sus mezclas en maquinaria (excluyendo vehículos). Les permite acreditar el IEPS pagado por la compra o importación de estos combustibles. Cabe mencionar que este estímulo se considera ingreso acumulable para efectos del ISR.En el caso de las actividades agropecuarias y silvícolas, los contribuyentes pueden optar por solicitar la devolución del IEPS pagado en lugar de acreditarlo directamente. Al igual que el estímulo anterior, este monto se clasifica como ingreso acumulable para el ISR.Este incentivo aplica para aquellos que adquieren diésel, biodiésel o sus mezclas destinadas al uso automotriz en vehículos que operan exclusivamente en el transporte público, privado, de carga o turístico. El IEPS pagado puede acreditarse contra el ISR, pero también debe reportarse como ingreso acumulable.Los pagos realizados por el uso de infraestructura de peaje pueden acreditarse hasta un 50% contra el ISR. Este beneficio también se registra como ingreso acumulable.Dirigido a combustibles fósiles empleados en procesos productivos para fabricar otros bienes, siempre que no se destinen a la combustión. En este caso, el IEPS pagado puede acreditarse contra el ISR y también se considera ingreso acumulable.Este beneficio está diseñado para concesionarios y asignatarios mineros cuyos ingresos brutos anuales no excedan los 50 millones de pesos. Permite acreditar el Derecho Especial de Minería contra el ISR. Las condiciones para este estímulo no han cambiado respecto a años anteriores.Las personas físicas y morales residentes en México, cuyos ingresos anuales no hayan superado los seis millones de pesos en el ejercicio previo, pueden aplicar una deducción adicional del 8% sobre el costo de los libros, periódicos y revistas adquiridos.Estos beneficios fiscales entraron en vigor el 1 de enero de 2025, y están diseñados para apoyar a sectores clave de la economía mexicana. Aprovecharlos puede ser una estrategia efectiva para optimizar las obligaciones fiscales y fomentar el desarrollo económico en diversas áreas.BB
